Обращение лицом в свою пользу или в пользу иных лиц денежных средств, находящихся на счетах в банках, совершенное с корыстной целью путем обмана или злоупотребления доверием, квалифицируется как мошенничество.
Эти действия совершаются как правило путем представления банку поддельных платежных поручений или заключения кредитного договора с условием возврата кредита, которое лицо заранее не намерено выполнять.
На основании статьи 140 Гражданского кодекса Российской Федерации, платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов, то есть находящиеся на счетах в банках денежные суммы могут использоваться в качестве платежного средства за те или иные операции.
С учётом этого с момента зачисления денежных средств на банковский счет того или иного лица, это лицо получает реальную возможность распоряжаться поступившими денежными средствами по своему усмотрению.
Таким образом, с момента зачисления денежных средств возникает возможность осуществлять расчеты от своего имени или от имени третьих лиц, не снимая денежных средств со счета в банке, на который они были перечислены в результате мошеннических действий.
С учётом этого, преступление следует считать оконченным с момента зачисления денежных средств на счет лица, которое путем обмана или злоупотребления доверием получило денежные средства со счета их законного владельца на свой счёт в банке, или на банковские счета других лиц, на которые похищенные средства поступили в результате преступных действий по их незаконному переводу.
В том случае если завладение денежными средствами на банковском счёте сопряжено с незаконным внедрением в чужую информационную систему или с иным незаконным доступом к охраняемой законом компьютерной информации кредитных учреждений, в том числе путём создания вредоносных программ для электронно-вычислительных машин, внесением изменений в существующие программы, использованием или распространением вредоносных программ для ЭВМ, содеянное подлежит квалификации по статье 159 УК РФ — мошенничество, а также, в зависимости от обстоятельств уголовного дела, по статьям 272 — неправомерный доступ к компьютерной информации или 273 УК РФ — создание, использование и распространение вредоносных компьютерных программ. Данная дополнительная квалификация правомерна если в результате незаконного доступа к компьютерной информации произошло уничтожение, блокирование, модификация либо копирование информации, нарушение работы ЭВМ, системы ЭВМ или их сетей.
